Ограничения на хранение наличных денег, запрет на обналичивание чеков в пунктах обмена валюты и на выдачу ссуд наличными, высокие штрафы за нарушение этих ограничений - эти меры, направленные на борьбу с теневым капиталом, еще не введены в действие. Как стало известно экономическому изданию Calcalist в воскресенье, 19 февраля, ограничения могут быть смягчены в ходе подготовки окончательного варианта Закона об экономическом регулировании (хок ха-эсдерим), голосование по которому вскоре начнется в кнессете.
Напомним, цель нововведений - борьба с сокрытием доходов от налогообложения. Ранее ограничения касались только расчетов (подробности - ниже). Минфин и налоговые власти считают, что крупная сумма наличными сама по себе указывает на возможное уклонение от уплаты налогов. При этом в финансовом ведомстве ссылаются на опыт Европы, где лишь 33% транзакций с использованием наличных носят законный характер.
Как сообщали "Вести", Налоговое управление предлагает ввести ограничения на хранение наличных не только дома, но и в офисе - иными словами, в любом месте, которое не является банком.
В рамках программы разрешено хранить без декларации не более 50.000 шекелей (или иностранную валюту на сумму 50.000 шекелей). При наличии 50.000-200.000 шекелей владелец денег должен будет сообщить о них в Налоговое управление, а также отчитаться об источнике или источниках поступления средств. Нарушение, то есть неуведомление, должно квалифицироваться как уголовное преступление.
Налоговое управление считает необходимым издание судебного ордера на обыск при наличии подозрений в нарушении режима хранения наличных. Налоговики намерены проводить обыск не только в доме подозреваемого, но и в других местах, где, по мнению фискальных органов, могут храниться крупные суммы.
При обсуждении законопроекта в финансовой комиссии кнессета было предложено смягчить одно из требований налоговиков - о наложении 60-дневного ареста на незаконно хранящиеся средства. Депутаты считают, что этот срок можно сократить до 14 дней, в течение которых налоговики должны установить источник происхождения денег.
Размер штрафа в этом случае - 20% изъятой суммы, если штраф назначен в административном порядке, и 30% при предъявлении обвинений в суде.
Гражданам, не сообщившим о крупных суммах в 30-дневный срок, грозит штраф в размере 100% незаконно хранившихся средств.
Члены финансовой комиссии кнессета настояли на том, чтобы режим хранения наличных для бизнесов был иным, нежели для частных граждан. Бизнесам собираются разрешить хранение наличных в объеме, не превышающем финансовый оборот предприятия за одну неделю. Ранее Налоговое управление предлагало освободить от ограничений только бизнесы с годовым оборотом свыше 15 млн шекелей.
Гражданам, хранящим законно полученные средства в размере более 200.000 шекелей, собираются предложить льготный режим. Отчитавшись о наличных, владелец должен будет сократить сумму до 72.000 шекелей в течение года.
Предусмотрено, что Банк Израиля обратится к частным банкам с разъяснением недопустимости запрета на прием у клиентов крупных сумм наличными.
Из чернового варианта законопроекта исключены некоторые пункты, касающиеся доверительных фондов.
Вместе с тем финансовая комиссия предоставила минфину и Налоговому управлению право ужесточить ограничения в течение ближайших двух лет, распространив санкции на суммы, превышающие 50.000 шекелей. При условии утверждения комиссии нового варианта правил принятия специального закона не потребуется.
► Предыдущие ограничения
1 августа 2022 года в Израиле вошел в силу закон о дальнейшем ужесточении правил использования наличных.
■ Максимальный размер оплаты наличными при расчете за товары и услуги установлен на уровне 6000 шекелей.
■ Лимит использования наличных при сделках между частными лицами, не являющимися предпринимателями, сокращен до 15.000 шекелей.
■ Ограничения использования наличных до 6000 шекелей распространяются также на ссуды и пожертвования, а до 15.000 шекелей - на дарение.
Одновременно были ужесточены административные штрафы за нарушение правил. Оплата наличными сделки в размере 25.000 шекелей карается штрафом в размере 10% от суммы сделки. Если же сумма платежа наличными составляет от 25.000 до 50.000 шекелей, штраф - до 15%, а при передаче более 50.000 шекелей - до 20%.
На первом этапе реформы, до августа 2024 года, первое нарушение правил не будет караться штрафом. Власти ограничатся предупреждением, а штрафовать будут лишь тех, кто нарушил правила два раза и более в течение двух лет.
Кроме того, решено, что в случае, когда наличными выплачивается месячная зарплата, не превышающая 8500 шекелей, размер штрафа составит 5% платежа.
Напомним, что с 1 июля 2019 года в Израиле запрещены также расчеты т. н. "открытыми чеками" при сделках с предпринимателями: бизнес не вправе выписывать и принимать чеки на любую сумму, на любую цель, если на них не указаны данные получателя.
При расчетах между двумя частными лицами чек на сумму, превышающую 5000 шекелей, признается недействительным, если на нем не указаны полные реквизиты обеих сторон.
Подробности на иврите читайте здесь